Es verdad que desgravar un seguro médico es una buena táctica para el ahorro fiscal, pero como no siempre se puede, vamos a aclarar las condiciones y requisitos para ello y lo haremos enfocado tanto a particulares como a profesionales. Detallaremos también los beneficios que se obtienen con la deducción de estos seguros y las claves para aprovecharlos.
¿Quién puede desgravar un seguro médico?
Como hemos dicho no siempre es posible la deducción de un seguro médico, pero existen grupos que sí pueden beneficiarse de dicha deducción; como pueden ser los trabajadores por cuenta propia o autónomos, aunque para ello tendrán que cumplir los requisitos marcados por la ley.
Desgravar el seguro médico siendo autónomo
A la hora de presentar su declaración del Impuesto de Renta de las Personas Físicas (en adelante IRPF), los autónomos y trabajadores por cuenta propia cuentan con la posibilidad de deducirse como gasto su seguro médico, reduciendo así su carga fiscal.
Las formas de desgravarse el seguro médico son dos, o bien mediante un pago único o mediante pagos fraccionados a través del modelo 130. Un requisito indispensable para poder aplicar esta deducción es tributar por el régimen de estimación directa. Hay que tener en cuenta que en el caso de que el seguro de salud está catalogado como rendimiento por actividades económicas con un régimen de estimación objetiva su deducción se aplicará de forma automática.
Esta oportunidad se da tanto para el autónomo como para su cónyuge y los hijos menores de 25 años que residan con él y no lleguen a los ingresos mínimos; siempre con un límite de 500€ por cada miembro de la familia, o 1.500€ si hablamos de un miembro con discapacidad.
¿Beneficios fiscales de los seguros de salud?
Además de disfrutar de la tranquilidad que otorga poseer un seguro de salud, también podemos disfrutar de algunos beneficios fiscales que nos ofrece tenerlos a la hora de aplicar deducciones en el IRPF de acuerdo a la legislación, siento esto un estímulo para contratarlo tanto por trabajadores por cuenta ajena como por autónomos.
¿Cuál es el máximo que puedo desgravar en el seguro de salud?
La deducción que puede aplicarse por el seguro de salud no es ilimitada y depende de diversos factores. Como hemos dicho en el caso de los autónomos cuentan con la posibilidad de deducirse su seguro médico, pero hay límites y condiciones que se aplican a esta deducción.
La forma de desgravarse el seguro médico es mediante un pago único o mediante pagos fraccionados a través del modelo 130. Sí tributan por el régimen de estimación directa el seguro de salud será deducido de forma automática, al considerarlo como un rendimiento de la actividad económica en estimación objetiva.
El límite de la deducción será de 500€ por cada miembro de la familia, ampliándose hasta los 1.500€ si se trata de un miembro con discapacidad. Estar al tanto de estos límites a la hora de presentar el IRPF es indispensable para favorecerse de los beneficios fiscales por la deducción del seguro de salud.
Ventajas fiscales para empresas y empleados
El hecho de que una empresa proporcione un seguro de salud a los empleados no sólo aporta tranquilidad en el plano sanitario sino que permite la obtención de beneficios fiscales de los que se favorece tanto la empresa como los trabajadores. Para una empresa que cuenta con seguros colectivos de salud estos suponen una herramienta fiscal con la que se deduce todo el importe aplicado al pago de los mismos a través de la presentación del Impuesto de Sociedades.
Desgravar el seguro médico como empleado
Como empleado al que la empresa le proporciona un seguro médico como parte de su sueldo se debe saber que dicho seguro no es considerado un rendimiento de trabajo, por lo que no habrá que tributar por él; esto supone un ahorro para el empleado que se beneficia de un seguro sin verse agravada su deuda fiscal.
La exención en la tributación se amplía al cónyuge e hijos menos de 25 años del empleado; con el mismo límite de desgravación de 500€ por miembro de la familia, tributando la cantidad que sobrepase de ese límite como un rendimiento en especie.
Estar al tanto de estos beneficios favorece mucho a las empresas que buscan ofrecer incentivos tentadores a sus trabajadores, así como a estos cuando lo que persiguen es aumentar sus ingresos netos.
Como particular, ¿Puedo deducir el seguro de salud en el IRPF?
Para los particulares deducirse el seguro de salud en el IRPF está condicionado a unos requisitos más específicos, pues en contraposición a los autónomos y los trabajadores por cuenta ajena a los que su empresa les proporciona este seguro, los particulares se encuentran unas determinadas limitaciones a la hora de deducirse los gastos procedentes de su seguro de salud.
Generalmente hablando un particular no tiene la posibilidad de deducirse un seguro médico privado a no ser que lo haga a través de su condición de autónomo o trabajador por cuenta ajena al que su empresa se lo ofrece. Para los particulares la legislación ofrece la deducción de algunos gastos que se relacionan con temas de salud.
Las deducciones de las que se disponen pueden variar en función de la comunidad autónoma, por lo que es aconsejable examinar las bases de la Agencia Tributaria y consultar a un profesional tributario.